(Bankovnictví 23.1.2003 strana 44, rubrika: Servis)
(Bankovní institut vysoká škola, listopad 2002)
recenze
Titul Bankovní regulace a dohled zaplňuje mezeru, která dosud v této části odborné literatury
existovala. A to i přes to, že ve druhé polovině 90. let 20. století byla vydána řada velmi dobrých
učebnic, studií a monografií pojednávajících o bankovním sektoru obecně i v kontextu české
ekonomiky.
Nová publikace je v tomto směru komplementární, zdařile navazující na vydané tituly. To jistě
uvítají všichni, kdo z ní mohou těžit, odborní pracovníci v peněžnictví, vysokoškolští pedagogové a
posluchači škol ekonomického zaměření, ekonomičtí komentátoři i ti, kteří se dostávají do kontaktu
s bankovními institucemi. Publikace je psána dostatečně srozumitelným jazykem, takže nabízí
informace i laickému zájemci. Na tvorbě se podílelo 16 autorů, pracovníků bankovního dohledu České
národní banky pod vedením Ivana Baboučka. Takový autorský kolektiv je zárukou aktuálnosti textu a
úzkého propojení jeho obsahu se současnou praxí. To však není jeho jedinou předností a celkový
výsledek čtenáře zcela jistě uspokojí.
Finanční zprostředkování a jeho institucionální infrastruktura
Publikace je uspořádána do pěti částí. Jejich řazení usnadňuje laickému čtenáři pochopení
problematiky, zasvěcenému snadné vyhledávání požadovaného tématu. První část (Finanční
zprostředkování a jeho institucionální infrastruktura) je charakteristikou obecného rámce, aktivit
a rizik, z nichž potřeba bankovní regulace vyplývá. Vytváří pojmové předpolí důležité pro pochopení
vlastní problematiky, smyslu a cílů regulace a dohledu. Domnívám se, že se autorům podařilo účelně
propojit makro a mikropohled, resp. věcný a institucionální pohled. Totéž lze říci o pojednání
styčných bodů s problematikou, která se bankovní regulace a dohledu významně dotýká, ale její
studium je předmětem samostatných ekonomických nebo právních disciplín. Strohost textu, maximální
faktičnost a hojnost názorných příkladů je funkční a přispívá k porozumění látky a ke koncentraci
na hlavní tématickou linii. Užitečné jsou i časté vysvětlivky a odkazy na literaturu. To platí i
pro většinu dalších kapitol textu.
Principy bankovní regulace a bankovního dohledu
Další části se týkají vlastní bankovní regulace a dohledu. Druhá část (Principy bankovní
regulace a bankovního dohledu) se koncentruje na vlastní předmět bankovní regulace a dohledu, tzn.
na bankovní instituci, vysvětluje rizika v podnikání banky a přístupy k jejich regulaci. Základní
termíny a kategorie jsou vysvětleny přehledně. Definice jsou jednoduché a snadno pochopitelné.
Ocenil jsem, že autoři používají teorii s mírou a hlavně způsobem, který usnadňuje pochopení
tématu, ale čtenáře zbytečně "nerozptyluje". Zároveň neváhají upozornit na otevřené otázky, což
publikaci nečiní pouze zajímavější, ale v příslušné oblasti avizuje i neúplnost našeho chápání
hospodářské reality (resp. omezenou schopnost najít na ni optimální odezvu) a tedy praktická
rizika. Do jaké míry jsou v tomto ohledu důslední (v celém textu) je jiná otázka (například
sekuritizace pohledávek). Modelování kreditních rizik (resp. použití modelování v řízení rizik
vůbec) je novým trendem v oceňování a řízení rizik. Jde o obtížnou, ale zajímavou problematiku.
Myslím, že v tomto místě je publikace skromnější a o poznání méně zdařilejší. Zejména teoretický
popis by si zasluhoval o stupeň jednodušší a jasnější podání. V dané podobě není kapitola o
modelování úvěrového rizika ani (jen) přehledová, ani (dostatečně) vysvětlující.
Regulace podnikání bank
V části třetí (Regulace podnikání bank) je rozveden obsah bankovní regulace z pohledu
jednotlivých rizik, tak jak existuje v ČR. Popis současného stavu je zpravidla uveden krátkou
rekapitulací důvodů a doporučení, z nichž vychází. V některých kapitolách (například klasifikace
úvěrů) je však záběr širší. Zahrnuje i mezinárodní srovnání, někde naznačuje i vývoj daného
segmentu regulace z hlediska formování mezinárodních standardů. Čtenář si tak v těchto případech
může udělat představu o vztahu domácí praxe se situací jinde ve světě. Poměrně stručné
charakteristiky jsou i zde doplněny bohatými odkazy na literaturu, resp. dokumenty. Po přečtení
této části je zřejmé, že ve většině případů je domácí regulatorní praxe výsledkem implementace
nejnovějších doporučení (zejména Basilejského výboru pro bankovní dohled při BIS) a tedy na špici
pomyslného žebříčku zemí s moderními regulatorními pravidly. Co se týká operačního rizika, tato
část je chudší. Její valnou částí je jen překlad publikace BCBS "Framework for Internal Control
systems in Banking Organisations". To pravděpodobně vyplývá i ze skutečnosti, že jde o oblast v
regulaci relativně "novou". Třetí část končí přehledem právních předpisů upravujících bankovní
regulaci v ČR.
Výkon bankovního dohledu
V části čtvrté (Výkon bankovního dohledu) jsou vysvětleny metody a způsoby, kterými je
bankovního dohled vykonáván, od udělení bankovní licence přes formy výkonu dohledu až ke spolupráci
dohlédacího orgánu (tzn. ČNB) s externími auditory. Čtenář se seznámí s obsahem dohledu na dálku a
velmi podrobně i s přípravou a prováděním dohlídky na místě, v kontrolované bance. Tato část je
snad nejúplnějším vysvětlením postupu domácího bankovního dohledu, jaká kdy byla u nás publikována.
Čtenáře jistě zaujme, i když někdo může postrádat širší pojednání problematiky řízení výstupu z
odvětví, tzn. bankrotu bankovní instituce, resp. odnětí licence.
Bankovní regulace a dohled ve světě a Nová basilejská dohoda
Část pátá (Bankovní regulace a dohled ve světě a Nová basilejská dohoda), závěrečná je
věnována praxi v zahraničí a Nové basilejské dohodě (NBCA). Tato část umožňuje jednak srovnání
institucionálního rámce a principů bankovní regulace a dohledu v jiných zemích, jednak nabízí
dynamický pohled na bankovní regulaci, z hlediska jejího pravděpodobného vývoje v nejbližších
letech (v jeho druhé kapitole). To shledají užitečným všichni, kterých se řízení bankovních rizik
profesně dotýká, a kteří se v té či oné míře musí připravovat na kvalitativně vyšší požadavky, jež
další vývoj regulace nesporně přinese. Publikaci lze jednoduše charakterizovat jako dobrý učební
text se všemi podstatnými informacemi, které se týkají bankovní regulace a dohledu. Současně je
aktuálním, úplným zdrojem odkazů na relevantní právní normy a poskytuje i velmi solidní oporu pro
zformování představy o příštím vývoji v této oblasti. Osobně mám, co se týká této problematiky a
jejich částí, dobrý přehled, ale přečtení publikace mi zcela určitě pomohlo upevnit si dosavadní a
doplnit nové znalosti a současně posílilo mou schopnost vnímat je celistvěji.