Vykazování dat investičních fondů

Na základě referenčního souboru zpravodajských jednotek stanoveného nařízením se vykazovací povinnost vztahuje na jednotlivé fondy obhospodařované investičními společnostmi. Předkládaným návrhem vyhlášky se tak nerozšiřuje stávající okruh vykazujících osob.

Ke stávajícím výkazům budou přidány nové reporty dle nových požadavků vyplývajících z revidovaného nařízení. Bude se jednat o výkaz obsahující klasifikaci investičního fondu s nepravidelnou vykazovací povinností (reporting při založení fondu nebo při změně klasifikace), dále měsíční výkaz o výnosech investičního fondu a vyplacených dividendách a roční výkaz o poplatcích investičního fondu.

Bude upravena stávající podoba měsíční bilance, jež bude rozšířena o dvě nové datové oblasti s členěním vybraných položek aktiv a pasiv dle pozic vůči jednotlivým zemím. Nově bude požadováno členění přijatých úvěrů dle sektoru protistrany v datové oblasti RIS30_04, podrobnější členění vybraných položek na straně aktiv a pasiv a datová oblast RIS30_02 bude rozšířena o sektorové členění poskytnutých úvěrů s protistranou mimo Českou republiku a země eurozóny.