Vykazující osoby
-
Vykazující osoby dle MiFIR, IFR, CSDR, EMIR, ECSPR: Obchodníci s cennými papíry, pobočky zahraničních obchodníků s cennými papíry, organizátoři regulovaného trhu, provozovatelé mnohostranného obchodního systému, provozovatelé organizovaného obchodního systému, provozovatelé vypořádacích systémů, poskytovatelé služeb skupinového financování, pobočky podniků ze třetích zemí podle článku 41 směrnice 2014/65/EU, finanční a nefinanční protistrany podléhající povinnosti aktivního účtu dle čl. 7a) EMIR.
Popis oblasti výkaznictví
Dohledová statistika kapitálových trhů zahrnuje výkaznictví výše uvedených osob působících na kapitálovém trhu a dalších vykazujících osob, na které se vztahují povinnosti podle příslušných evropských a národních předpisů. Sběr se týká zejména údajů o investičních službách, obchodování s finančními nástroji, vypořádání, derivátech, skupinovém financování, obezřetnostních požadavcích investičních podniků a dalších skutečnostech významných pro výkon dohledu ČNB. Údaje slouží České národní bance k výkonu dohledu nad kapitálovým trhem, sledování plnění regulatorních povinností, vyhodnocování rizik a předávání vybraných informací evropským orgánům. Vykazování vychází zejména z nařízení MiFIR, EMIR, CSDR, ECSPR, IFR a z příslušných dohledových vyhlášek ČNB.
Metodické informace
Metodické informace k dohledovým výkazům v oblasti kapitálových trhů jsou dostupné v systému SDAT a v dokumentech uvedených níže. Tato část obsahuje zejména metodické a technické podklady k výkazům v rámcích KT a MKT, dokumenty k principu transakčních a číselníkových výkazů a doplňující podklady k vybraným vykazovacím povinnostem.
Rámce v systému SDAT
- KT – Kapitálové trhy I
- MKT – Kapitálové trhy II
- EBA – Relevantní rámce
Bližší informace k ESMA reportingu jsou k dispozici rovněž na webových stránkách ESMA.
Bližší informace k metodice EBA jsou k dispozici rovněž na stránce dohledové statistiky bank a na webových stránkách EBA v části Reporting Frameworks.
Podle typu činnosti, licence nebo dalších charakteristik mohou být vykazující osoby zařazeny také do dalších vykazovacích rámců.
Příklady derivátových operací
Příklady REPO operací a zápůjček CP
Příklady Outsourcing rozhodování AM
Příklady REPO operací, buy-sell a zápůjček CP ve výkazech JISIFE51 a JISIFE53
ESMA MiFIR Transaction Reporting (xml schéma, validační pravidla a guidelines).
ESMA FIRDS číselníky – externí číselníky používané v kontrolách jsou k dispozici na webu ESMA.
Mapování XSD na struktury TRAFIM10 a TRAFIM20 – podklad neslouží k automatizaci řešení pro vykazování, ale pouze pro orientaci ve struktuře XSD ISO2022 vůči výkazu v SDAT. ČNB se nezavazuje k tomu, že nedojde ke změně formátu mapy, zároveň se nezavazuje ke garanci aktuálnosti publikované mapy:
Součástí předkládaných dat výkazu TRAFIM20 nejsou obchody provedené v rámci vysokofrekvenčního algoritmického obchodování (viz čl. 4 odst. 1 bod 40 směrnice MiFID II), a to buď na vlastní účet nebo v rámci obhospodařování majetku u subjektů spřízněných s vykazujícím obchodníkem na trzích mimo EU s investičními nástroji, které nejsou přijaty k obchodování na trzích v EU.
Součástí předkládaných dat výkazu TRAFIM30 nejsou pokyny k obchodům v rámci vysokofrekvenčního algoritmického obchodování (viz čl. 4 odst. 1 bod 40 směrnice MiFID II), a to buď na vlastní účet nebo v rámci obhospodařování majetku subjektů spřízněných s vykazujícím obchodníkem k obchodům na trzích mimo EU s investičními nástroji, které nejsou přijaty k obchodování na trzích v EU. Tato výjimka se nevztahuje na pokyny k obchodům, které splňují požadavky na hlášení podle čl. 26 MiFIR.
Informace k aktuálním a připravovaným metodikám
V této části jsou zveřejňovány informace k aktuálním a připravovaným změnám metodik KT a MKT, zejména návrhy nových nebo upravených výkazů, metodické podklady k novým vykazovacím povinnostem a dopady změn evropské nebo národní regulace na výkaznictví kapitálových trhů.
Způsob vykazování
Výkazy dohledové statistiky v oblasti kapitálových trhů se předkládají prostřednictvím systému SDAT v příslušných vykazovacích rámcích, zejména KT – Kapitálové trhy I, MKT – Kapitálové trhy II a vybraných rámcích EBA. Vykazující osoby postupují podle metodik zveřejněných pro příslušné rámce; jejich prezentace je dostupná pod níže uvedenými odkazy. Vybrané informace lze předávat také způsobem uvedeným v příslušné výzvě ČNB.
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – Kapitálové trhy I
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – Kapitálové trhy II
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – EBA_FINREP
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – EBA_IF
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – EBA_REM
- Odkaz na prezentaci metodiky výkazů v systému SDAT – EBA_COREP
Další informace
- Dokument popisující novou podobu metodiky vykazovacího rámce MKT v systému SDAT.
- Prezentace z on-line jednání se zástupci vykazujících osob 1. 12. 2021.
- Dotazy a odpovědi z on-line jednání se zástupci vykazujících osob 1. 12. 2021.
- Změna nastavení vykazovacích povinností výkazů vykazovacího rámce MKT.
- Informace k testování metodiky vykazovacího rámce MKT.
- Informace k přechodu sběru dat vykazovacího rámce MKT do SDAT