Dotaz:
Prosím o poskytnutí informací o:
- aktuálním střednědobém plánu interních auditů,
- provedených interních auditech za posledních 5 let.
Výše uvedené poskytněte, prosím, minimálně v rozsahu:
- auditovaný subjekt,
- předmět (oblast),
- typ auditu,
- cíl.
Odpověď:
Ad 1) V souladu s Organizačním řádem ČNB schvaluje strategický a operativní plán interního auditu bankovní rada ČNB. Ke schválení aktuálního střednědobého plánu interního auditu prozatím bankovní rada nepřistoupila a její rozhodnutí nelze předjímat.
Obecně lze očekávat, že budoucí střednědobý plán interního auditu bude obdobný jako střednědobý plán interních auditů na roky 2019 - 2024, tzn., že činnost interního auditu bude zejména zaměřena na zlepšení a zefektivnění procesů v ČNB, především řídicích a kontrolních, ale též pracovních postupů.
Ad 2) Počet provedených interních auditů v jednotlivých organizačních útvarech ČNB za posledních 5 let uvádíme níže v samostatných tabulkách. Uvedené počty nerozlišují, zda byl organizační útvar v auditní zakázce hlavním auditovaným útvarem nebo útvarem spolupracujícím.
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 9 | 610 Sekce bankovních obchodů | 2 |
| 330 Sekce peněžní | 5 | 390 Sekce statistiky a datové podpory | 1 |
| 420 Sekce správní | 4 | 410 Sekce měnová | 1 |
| 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 4 | 570 Sekce licenčních a sankčních řízení | 1 |
| 110 Sekce kancelář | 3 | 580 Sekce dohledu nad finančním trhem | 1 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 2 | 650 Sekce dohledu nad finančním trhem II | 1 |
V roce 2019 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, sekce peněžní, sekce správní a sekce řízení rizik a podpory obchodů. Z tabulky je patrné, že auditní akce pokryly v roce 2019 celkem 12 organizačních útvarů ČNB.
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 7 | 610 Sekce bankovních obchodů | 2 |
| 330 Sekce peněžní | 5 | 390 Sekce statistiky a datové podpory | 2 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 5 | 580 Sekce dohledu nad finančním trhem | 2 |
| 110 Sekce kancelář | 4 | 570 Sekce licenčních a sankčních řízení | 1 |
| 420 Sekce správní | 4 | 650 Sekce dohledu nad finančním trhem II | 1 |
| 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 3 | 230 Samostatný odbor lidských zdrojů | 1 |
V roce 2020 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, sekce peněžní, sekce rozpočtu a účetnictví, sekce kancelář a sekce správní. Auditní akce pokryly v roce 2020 stejný počet organizačních útvarů ČNB jako v roce 2019.
| 2021 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 10 | 610 Sekce bankovních obchodů | 2 |
| 420 Sekce správní | 6 | 390 Sekce statistiky a datové podpory | 2 |
| 330 Sekce peněžní | 5 | 110 Sekce kancelář | 2 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 4 | 230 Samostatný odbor lidských zdrojů | 1 |
| 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 3 | 190 Samostatný odbor restrukturalizace | 1 |
V roce 2021 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, sekce správní, sekce peněžní, sekce rozpočtu a účetnictví a sekce řízení rizik a podpory obchodů. Auditní akce pokryly v roce 2021 celkem 10 organizačních útvarů ČNB.
| 2022 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 12 | 610 Sekce bankovních obchodů | 3 |
| 420 Sekce správní | 5 | 390 Sekce statistiky a datové podpory | 1 |
| 180 Sekce finanční stability | 1 | 580 Sekce dohledu nad finančním trhem | 1 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 3 | 650 Sekce dohledu nad finančním trhem II | 1 |
| 570 Sekce licenčních a sankčních řízení | 2 | 560 Sekce regulace a mezinárodní spolupráce | 1 |
| 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 5 | 330 Sekce peněžní | 6 |
V roce 2022 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, sekce peněžní, sekce správní, sekce řízení rizik a podpory obchodů, sekce rozpočtu a účetnictví a sekce bankovních obchodů. Auditní akce pokryly v roce 2022 celkem 12 organizačních útvarů ČNB.
| 2023 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 11 | 330 Sekce peněžní | 5 |
| 420 Sekce správní | 6 | 390 Sekce statistiky a datové podpory | 3 |
| 110 Sekce kancelář | 3 | 560 Sekce regulace a mezinárodní spolupráce | 1 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 2 | 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 1 |
V roce 2023 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, dále sekce správní, sekce peněžní, sekce kancelář, sekce statistiky a datové podpory a sekce rozpočtu a účetnictví. Auditní akce pokryly v roce 2023 celkem 8 organizačních útvarů ČNB.
| 2024 | |||
|---|---|---|---|
| 720 Sekce informatiky | 9 | 330 Sekce peněžní a platebního styku | 3 |
| 420 Sekce správní | 6 | 390 Sekce výzkumu a statistiky | 3 |
| 110 Sekce kancelář | 1 | 650 Sekce dohledu nad finančním trhem II | 1 |
| 580 Sekce dohledu nad finančním trhem | 2 | 630 Sekce bankovních obchodů a restrukturalizace | 2 |
| 220 Sekce rozpočtu a účetnictví | 2 | 620 Sekce řízení rizik a podpory obchodů | 3 |
V roce 2024 byly nejčastěji auditovány sekce informatiky, sekce správní, sekce peněžní a platebního styku, sekce řízení rizik a podpory obchodů a sekce výzkumu a statistiky. Auditní akce pokryly v loňském roce 10 organizačních útvarů ČNB.
Zacílení, resp. zaměření auditů vychází z působnosti jednotlivých organizačních útvarů. Působnost organizačních útvarů ČNB je zveřejněna na webových stránkách ČNB.