K aplikaci zákona o České národní bance na výpočet objemové výjimky při překročení horní hranice 1 nebo více úvěrových ukazatelů

Shrnutí stanoviska

Spotřebitelské úvěry, u kterých v okamžiku uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru není známa konkrétní obytná nemovitost sloužící jako jeho zajištění, a není tudíž známá ani skutečná výše úvěru související s touto obytnou nemovitostí, ale pouze sjednaný limit úvěru, nelze zahrnovat do výpočtu objemové výjimky definované v § 45a odst. 1 ZČNB, k datu uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru, nýbrž až v časovém období, kdy je poskytovateli známa konkrétní obytná nemovitost sloužící jako zajištění i skutečná výše takto zajišťovaného spotřebitelského úvěru. Až právě tato skutečná výše úvěru vstupuje do výpočtu objemové výjimky.

Odůvodnění

Z dokumentace některých poskytovatelů spotřebitelských úvěrů vyplývá, že v rámci procesu poskytnutí spotřebitelského úvěru, u kterého v okamžiku sjednání úvěru není definován konkrétní objekt zajištění, se při aplikaci § 45a ZČNB, pracuje se dvěma časovými údaji (kroky):

1. datum podpisu smlouvy o spotřebitelském úvěru, kdy je známá „pouze“ předpokládaná výše úvěru a předpokládaná hodnota obytné nemovitosti (krok 1) a
2. datum, kdy poskytovatel již zná přesnou výši úvěru a hodnotu zástavy resp. datum, kdy dojde k podpisu dodatku úvěrové smlouvy, ve kterém bude mimo jiné identifikována obytná nemovitost sloužící jako zajištění spotřebitelského úvěru (krok 2).

Pokud jde o časové hledisko, okamžikem poskytnutí spotřebitelského úvěru zajištěného obytnou nemovitostí se pro účely ZČNB, rozumí uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru (viz § 45a odst. 2 ZČNB). Toto je třeba brát v potaz zejména u výše uvedených případů, kde nemusí být zcela jasné, kdy nastal okamžik poskytnutí spotřebitelského úvěru zajištěného obytnou nemovitostí, když v praxi dochází k podpisu více smluv (resp. smluv a jejich dodatků) týkajících se identického spotřebitelského úvěru.

Popsanou záležitost text ZČNB ani doprovodné dokumenty k němu (tj. zpráva RIA a důvodová zpráva) explicitně neupravuje. Při výkladu zákona považujeme za stěžejní tyto skutečnosti:   

1. krok 2 je upřesněním parametrů rámcově daných krokem 1,
2. konečná výše úvěru upřesněná krokem 2 nemůže být vyšší než sjednaná krokem 1.

Pokud krokem 2 dojde ke snížení výše úvěru oproti původně sjednanému rámci, poskytovatel by měl s údaji o tomto úvěru kalkulovat pro účely výpočtu objemové výjimky tak, aby korespondovaly s realitou. Tento výpočet by měl odpovídat skutečnosti, a tudíž není žádoucí, aby byl pro účely výpočtu objemové výjimky zkreslený, k čemuž by nutně došlo, pokud by úvěr měl evidované jiné parametry než ty, které byly sjednány až v kroku 2. Tím by údaje o výši a období poskytnutých spotřebitelských úvěrů nekorespondovaly s realitou.

Pro výpočet 5% objemové výjimky podle § 45a odst. 1^[1] by se tudíž mělo kalkulovat s částkami a časovými termíny dojednanými v kroku 2.

Do výpočtu objemové výjimky nemůže vstupovat maximální předpokládaná výše úvěru uvedená v kroku 1, nýbrž skutečná výše úvěru související s konkrétním objektem zajištění dle kroku 2. Podle § 45a odst. 1 ZČNB se výjimka váže na objem úvěrů poskytnutých v předchozím čtvrtletí. Výpočet výjimky na základě částek a časových období uzavřených smluv o spotřebitelském úvěru, u kterých není ještě známa obytná nemovitost sloužící jako zajištění, by šel proti záměru zákonodárce.

---------

[1] Osoba oprávněná poskytovat spotřebitelský úvěr⁴⁷⁾ nesmí poskytnout spotřebitelský úvěr zajištěný obytnou nemovitostí, pokud by tím došlo k překročení horní hranice 1 nebo více úvěrových ukazatelů, je-li tato hranice stanovena Českou národní bankou opatřením obecné povahy podle § 45b. To neplatí, pokud k takovému překročení dojde u spotřebitelských úvěrů poskytnutých v běžném kalendářním čtvrtletí představujících nejvýše 5 % celkového objemu spotřebitelských úvěrů zajištěných obytnou nemovitostí, které tato osoba poskytla v předcházejícím kalendářním čtvrtletí s tím, že tyto úvěry již od jejich poskytnutí ve své evidenci vede jako úvěry nesplňující podmínku podle věty první a řádně odůvodní jejich poskytnutí z hlediska zajištění jejich návratnosti. Při výpočtu úvěrových ukazatelů postupuje tato osoba v souladu s vyhláškou podle odstavce 6.