Vykazování dat investičních fondů
Na základě referenčního souboru zpravodajských jednotek stanoveného nařízením se vykazovací povinnost vztahuje na jednotlivé fondy obhospodařované investičními společnostmi, okruh vykazujících osob zůstává nezměněn.
Ke stávajícím statistickým výkazům budou přidány nové reporty dle nových požadavků vyplývajících z revidovaného nařízení. Jedná se o výkaz obsahující klasifikační údaje investičního fondu s nepravidelnou vykazovací povinností (reporting při založení fondu nebo při změně některé z klasifikací), dále měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách a roční výkaz o poplatcích investičního fondu.
Bude upravena stávající podoba měsíční bilance, jež bude rozšířena o dvě nové datové oblasti s členěním vybraných položek aktiv (RIS30_06) a pasiv (RIS30_07) dle pozic vůči jednotlivým zemím. V datové oblasti RIS30_04 bude požadováno detailnější členění přijatých úvěrů dle sektoru protistrany. Na straně aktiv se členění poskytnutých úvěrů dle sektorů nemění, avšak u nefinančních podniků bude rozdělení na úvěry s pákovým efektem a ostatní úvěry. Položka stálých aktiv bude obsahovat podpoložky rozdělené dle typu nemovitostí. Na straně pasiv bude nová podpoložka u přijatých úvěrů zahrnující revolvingové úvěry a přečerpání. Ve výkazu RISIFI33 se na straně aktiv nyní budou vykazovat zvlášť cenné papíry a držené majetkové účasti s identifikátorem ISIN a bez identifikátoru ISIN.
Přehled změn ve struktuře výkazů a návrh podoby nových výkazů je obsažen v excelovém souboru níže. Před finálním schválením metodiky FOFI20251201 ve sběrném systému SDAT může dojít ke změnám.
V případě dotazů kontaktujte Nonbankstat@cnb.cz.