| POPIS DATOVÉHO SOUBORU | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód: | FIKIFE30 | Akronym: | FIK (ČNB) 30-04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Název: | Výkaz o úplném výsledku hospodaření na konsolidovaném základ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Charakteristika: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Přehled struktury a tvorby úplného výsledku hospodaření podle jednotného reportovacího rámce FINREP (tab. č. 3 resp. F 03.00) na základě přímo účinných implementačních technických standardů (ITS) od počátku kalendářního roku do konce sledovaného období. Úplný výsledek hospodaření je součtem zisku/ztráty běžného roku po zdanění a ostatního úplného výsledku hospodaření (OCI), který je vykazován v členění na položky OCI, které se nereklasifikují (nepřeřazují) do výkazu zisku nebo ztráty, a položky, které se reklasifikují (přeřazují) do výkazu zisku a ztráty. Znaménková konvence pro FINREP je založena na atributu kredit/debet vykazované položky podle přílohy V, části 1 (9) až (11) ITS. V popisu jednotlivých metodických objektů jsou použity odkazy na některé evropské předpisy, přičemž: - Nařízení IAS odkazuje na Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů, - IAS nebo IFRS odkazuje na Mezinárodní účetní standardy definované v čl. 2 Nařízení IAS, které byly přijaty Komisí v souladu s Nařízením IAS, - Nařízení ECB BSI odkazuje na Nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1071/2013 ze 24. září 2013 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2013/33), - CRR odkazuje na Nařízení Evropského parlamentu a rady č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012, - ITS odkazuje na Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. Hlášení za konsolidační celek pro obezřetnostní konsolidaci (CRR konsolidace) vyplňují banky, družstevní záložny a obchodníci s cennými papíry, pokud sestavují konsolidační celek pro účely obezřetnostních požadavků nebo jsou odpovědnou osobou. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Části datového souboru: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Část: | 1 - Úplný výsledek hospodaření | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Přiřazené datové oblasti: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pořadí | Kód | Název | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | FIK30_11 | Přehled úplného výsledku hospodaření | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Vykaz.povinnost: | VP_FIKIFE30_1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Název : | Vykazovací povinnost pro FIKIFE30_bankyK | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace výskytových parametrů datového souboru: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| P0002 | Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt | E | ZKC1_BANKY | Celky pro obezřetnostní konsolidaci - 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| P0046 | Rozsah vykazování podle území | E | ZSVET | Údaje za Českou republiku a zahraničí | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| P0053 | Stav ke dni | E | d1_I1 | Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Popis DS | Strana: | 1/3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód: | FIKIFE30 | Akronym: | FIK (ČNB) 30-04 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Název: | Výkaz o úplném výsledku hospodaření na konsolidovaném základ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Vykaz.povinnost: | VP_FIKIFE30_1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Název : | Vykazovací povinnost pro FIKIFE30_bankyK | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0012 | Periodicita | = | S_Q_NV | Čvrtletně, jinak na vyžádání | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0060 | Termín předkládání | E | ZQ_98 | k 31.3. do 12.5.,k 30.6. do 11.8., k 30.9. do 11.11. a k 31. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Vykaz.povinnost: | VP_FIKIFE30_2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Název : | Vykazovací povinnost pro FIKIFE30_DZK | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace výskytových parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0002 | Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt | E | Z_KC1_DZ | Celky pro obezřetnostní konsolidaci - DZ | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0046 | Rozsah vykazování podle území | E | ZSVET | Údaje za Českou republiku a zahraničí | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0053 | Stav ke dni | E | d1_I1 | Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu | ||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0012 | Periodicita | = | S_Q_NV | Čvrtletně, jinak na vyžádání | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0060 | Termín předkládání | E | ZQ_98 | k 31.3. do 12.5.,k 30.6. do 11.8., k 30.9. do 11.11. a k 31. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Vykaz.povinnost: | VP_FIKIFE30_3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Název : | Vykazovací povinnost pro FIKIFE30_OCPK_velké | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace výskytových parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0002 | Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt | E | Z_OCPK_VEL KE | Konsolidační celky OCP - velké | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0046 | Rozsah vykazování podle území | E | ZSVET | Údaje za Českou republiku a zahraničí | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0053 | Stav ke dni | E | d1_I1 | Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu | ||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0012 | Periodicita | = | S_Q_NV | Čvrtletně, jinak na vyžádání | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0060 | Termín předkládání | E | ZQ_98 | k 31.3. do 12.5.,k 30.6. do 11.8., k 30.9. do 11.11. a k 31. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Vykaz.povinnost: | VP_FIKIFE30_4 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Název : | Vykazovací povinnost pro 9999, 9989 (Ariton), 9988, 9987 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace výskytových parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0002 | Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt | E | Z_TESTEX2 | Technologický subjekt 9999, 9989, 9988 a 9987 | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0046 | Rozsah vykazování podle území | E | ZSVET | Údaje za Českou republiku a zahraničí | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0053 | Stav ke dni | E | d1_I1 | Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu | ||||||||||||||||||||||||||||
| Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód | Název parametru | O | Hodnota | Název hodnoty | ||||||||||||||||||||||||||||
| P0060 | Termín předkládání | = | M_1_12-5 | Do 15. následujícího měsíce | ||||||||||||||||||||||||||||
| Poznámka: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Popis DS | Strana: | 2/3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Kód: | FIKIFE30 | Akronym: | FIK (ČNB) 30-04 | |||||||||||||||||||||||||||
| Název: | Výkaz o úplném výsledku hospodaření na konsolidovaném základ | |||||||||||||||||||||||||||||
| Verze: | 6.0 | Stav: | Projektovaný | Platnost od: | ||||||||||||||||||||||||||
| Zdroj: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Garant věcného obsahu : | Žulavská, Pokorná/odb.395 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Garant metodického popisu: | Žulavská, Pokorná/odb.395 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Popis DS | Strana: | 3/3 | ||||||||||||||||||||||||||||