Moje odkazy
Bilance ČNB - komentář
AKTIVA
Zahrnuje rezervy ve zlatě v podobě obchodovatelných slitků, raženého nebo ostatního zlata. Zlato je oceněno historickou cenou a pro potřebu výpočtu devizových rezerv ČNB se oceňuje tržní cenou.
Zahrnují členský vklad, rezervní pozici, prostředky banky v SDR a poskytnuté půjčky MMF. Členská kvóta se skládá z členského vkladu a rezervní pozice. Členský vklad je převeden do Kč kurzem stanovovaným MMF. Rezervní pozice je spočítána jako rozdíl mezi členskou kvótou a sumou Kč v držbě MMF.
Vklady v zahraničních peněžních ústavech a institucích
Zahrnují souhrn prostředků na běžných a termínových účtech u zahraničních bank a ostatních mezinárodních finančních institucí; vykazují se zde i kolaterály v podobě peněžních prostředků, přijaté v rámci smluv o derivátových obchodech. Vykazovaná aktiva jsou součástí devizových rezerv ČNB.
Zahrnují nakoupené cenné papíry klasifikované jako realizovatelné dluhopisy a akcie zatříděné do portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Zůstávají zde vykázány i dluhopisy poskytnuté jako kolaterály. Vykazovaná aktiva jsou součástí devizových rezerv ČNB.
Ostatní pohledávky vůči zahraničí
Zahrnují poskytnuté úvěry zahraničním bankám a ostatním mezinárodním finančním institucím mimo MMF (zpravidla na základě reverzních repo operací) a valuty v držení ČNB. Vykazovaná aktiva jsou součástí devizových rezerv ČNB.
Pohledávky vůči tuzemským bankám
Zahrnují poskytnuté úvěry tuzemským bankám (zpravidla na základě reverzních repo operací) a poskytnuté kolaterály v podobě peněžních prostředků k reverzním repo operacím ve formě výměny cenných papírů (kolaterálů).
Zahrnují případné pohledávky za státem.
Zahrnuje hmotný a nehmotný majetek banky v zůstatkové ceně, poskytnuté zálohy na pořízení majetku a sbírky mincí z drahých kovů.
Zahrnují akcie a podíly ve společnostech, ve kterých ČNB nemá účast s rozhodujícím nebo podstatním vlivem a představují účasti vyplývající z členství ČNB v těchto společnostech (zejména ECB, BIS, SWIFT).
Zahrnují záporné oceňovací rozdíly z přecenění realizovatelných cenných papírů na reálnou hodnotu a kurzové ztráty z přepočtu realizovatelných akcií a podílů na kapitálu ECB a SWIFT.
Zahrnuje poskytnuté zálohy z vydaných záruk, zásoby provozního materiálu, pohledávky za zaměstnanci a odběrateli, náklady a příjmy příštích období, kladné reálné hodnoty z pevných termínových operací a aktivní uspořádací účty. V této položce se rovněž vykazují úvěry poskytnuté bývalým bankám v souvislosti s konsolidací bankovního sektoru. Hodnota těchto pohledávek je vykazována společně s vytvořenými opravnými položkami.
PASIVA
Zahrnují emitované české bankovky a mince držené veřejností nebo bankami.
Zahrnují závazky vůči MMF z titulu vkladů MMF v Kč a dlouhodobý závazek vůči MMF v souvislosti s alokací SDR.
Zahrnují přijaté úvěry od zahraničních bank a ostatních zahraničních finančních institucí mimo MMF, zpravidla na základě repo operací.
Ostatní závazky vůči zahraničí
Zahrnují závazky ve vztahu k zahraničním bankám a ostatním zahraničním finančním institucím z titulu přijatých depozit a kolaterálů v podobě peněžních prostředků přijatých v rámci smluv o derivátových obchodech.
Zahrnují přijaté úvěry od tuzemských bank zpravidla na základě repo operací, ve kterých se používají poukázky ČNB (popřípadě jiné vhodné cenné papíry) jako kolaterál, případně další úvěry přijaté od tuzemských bank.
Zahrnují vklady tuzemských bank z titulu povinných minimální rezerv na účtech mezibankovního platebního styku a zůstatky na účtech pro výběr a skládání hotovostí.
Zahrnují ostatní vklady přijaté od tuzemských bank v rámci automatických facilit (depozita přes noc), včetně přijatých kolaterálů v podobě peněžních prostředků k repo operacím ve formě výměny cenných papírů (kolaterálů).
Závazky vůči státu a ostatním veřejným institucím
Zahrnují souhrnný účet státní pokladny ve smyslu § 33 rozpočtových pravidel (zákon č. 218/2000 Sb.), na kterém jsou vykazovány volné likvidní prostředky státu, vklady státních fondů, ostatní mimorozpočtové prostředky organizačních složek státu, vklady přijaté od EU k financování vybraných projektů a ostatní závazky vůči ostatním veřejným institucím.
Zahrnují ostatní závazky, zejména vůči Evropské komisi, vklady a závazky vůči zaměstnancům, závazky vůči dodavatelům, přijaté zálohy v souvislosti se státní zárukou, výdaje a výnosy příštích období, záporná reálná hodnota z pevných termínových operací a pasivní uspořádací účty.
Zahrnují rezervy ke krytí existujících závazků, tvořené na vrub nákladů.
Základní kapitál a rezervní fondy
Zahrnuje základní kapitál a rezervní fondy tvořené zejména ze zisku.
Zahrnují kladné oceňovací rozdíly z přecenění realizovatelných cenných papírů na reálnou hodnotu a ztráty z kurzových rozdílů z přepočtu realizovatelných akcií a podílů na kapitálu ECB a SWIFT.
Zisk nebo ztráta z předchozích období
Zahrnuje neuhrazenou ztrátu z minulých let.
Zisk nebo ztráta za účetní období
Zahrnuje hospodářský výsledek banky běžného roku.