Tato část poskytuje základní informace o postupech dohledu nad bankami, družstevními záložnami a obchodníky s cennými papíry reflektující požadavky směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES .

Doporučení EBA v této oblasti jsou obsažena v „Guidelines on the Application of the Supervisory Review Process“.

Výkon dohledu v rámci Basel II

 

V souladu s článkem 144 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES, o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu, je Česká národní banka jako kompetentní orgán dohledu povinna zveřejnit obecná kritéria a metodiku, kterou bude využívat při výkonu dohledu v rámci konceptu Basel II (supervisory review process, SRP).

Výkon dohledu je kontinuální proces, který se ve své užší podobě Pilíře 2 konceptu Basel II nazývá „přezkum a vyhodnocování“ (supervisory review and evaluation process, SREP). Přezkum a vyhodnocování představuje činnost, v rámci které orgán dohledu každoročně přezkoumává a vyhodnocuje rizikový profil instituce ve vztahu k jejímu vnitřně stanovenému kapitálu (ICAAP).

Česká národní banka bude při provádění přezkumu a vyhodnocování postupovat v souladu s doporučením Evropského výboru orgánů bankovního dohledu (Committee of European Banking Supevisors, EBA), které bylo pod názvem „EBA Guidelines on the Application of the Supervisory Review Process under Pillar 2“ uveřejněno na internetových stránkách EBA.

Jádrem výkonu dohledu České národní banky bude ujištění, že instituce průběžně rozpoznává rizika a rizikové faktory, určuje jejich významnost a každé významné riziko nebo rizikový faktor průběžně řídí a zajišťuje potřebu jejich dostatečného krytí kapitálem, případně jinými způsoby. K tomu je nutné pravidelně vyhodnocovat pozici instituce a činit opatření s cílem průběžného odstraňování dílčích nedostatků.

Dohled České národní banky bude k zajištění analýzy rizikovosti institucí provádět:

• pravidelné, minimálně roční celkové vyhodnocení rizikového profilu a celkové pozice každé instituce,
• maticové vyhodnocení rizikového profilu instituce zahrnující posouzení všech významných rizik a systémů řízení a kontroly instituce podle jednotlivých činností,
• posouzení ICAAP každé instituce s cílem zajištění reflexe rizik nepokrytých Pilířem 1 institucemi do jejich vlastního hodnocení rizikového profilu,
• dialog s institucí pokrývající nesoulad mezi vlastním systémem posuzování adekvátnosti kapitálu (ICAAP) a celkovým vyhodnocením instituce dohledem.

Pro účely zveřejňování informací orgány dohledu (supervisory disclosure) určil Výbor evropských bankovních dohledů (EBA) čtyři koncepční stavební kameny dohledových činností, které tvoří jádro SREP. Jsou společné všem příslušným orgánům (viz informační tabulka):

• Rozsah působnosti přezkumu a vyhodnocování (SREP) a přiměřenost jeho použití
• Individuální posouzení rizikového profilu
• Posouzení a zhodnocení vnitřně stanoveného kapitálu (ICAAP)
• Celkové zhodnocení a opatření k nápravě

Přehled hlavních kritérií a postupů používaných v jednotlivých členských státech EU v rámci dohledu najdete v odpovídající části na EBA homepage.